ABL（動産・売掛債権担保融資）とは。仕組み、担保になる資産、扱う会社

公開 2026-09-04更新 2026-09-13編集責任 株式会社Lifalt監修前

ABL（Asset Based Lending、動産・債権担保融資）は、在庫、機械設備、売掛債権といった事業用の資産を担保にする資金調達です。経済産業省は、不動産を担保に出しにくい企業が、動産や売掛債権を活用して資金調達する仕組みとして普及を進めています。担保を用意しても、融資には審査が必要です。

帳簿上の金額をそのまま借りられるわけではありません。在庫は処分時の価値、売掛債権は売掛先の信用力や回収状況も見られます。資金調達の選択肢を比較するときは、担保の種類だけで決めず、必要書類、継続的な報告、総コストまで確認してください。

ABLは「事業の中で動いている資産」を担保にする

不動産担保ローンでは、担保は登記された土地建物で、貸し手は抵当権を設定します。ABLの担保は、在庫や機械、売掛金のように、日々入れ替わったり回収されたりする資産です。

貸し手は、担保の価値を継続して把握します。中小企業庁の制度案内でも、期中管理のために在庫や売掛債権の状況を定期的に報告することが求められています。担保を設定した後の販売、回収、保管場所の変更にどのような条件が付くかは、契約前に確認してください。

法人が保有する在庫や機械では、集合動産を含む譲渡を登記できる制度があります。法務省によると、この登記により第三者に対する対抗要件を備えられます。実際に登記を使うか、どの資産を担保にするかは、個別の融資契約で決まります。

担保になる資産と、ならない資産

公式サイトや制度の案内で担保の対象として挙げられているのは、次のような資産です。

• 在庫商品、原材料、仕掛品
• 工作機械、建設機械、営業車両などの機械設備
• 取引先への売掛金、診療報酬、工事代金などの債権

同じ在庫や売掛金でも、融資額は額面どおりにはなりません。中小企業庁は、在庫の処分コストや売掛先の倒産リスクがあるため、実際の価格・額面のままで融資を受けられるわけではないと案内しています。所有関係、保管場所、売掛先との基本契約などを事前に整理しておくと、相談時の確認が進めやすくなります。

不動産担保ローン、ファクタリングとの違い

売掛債権を使う点で、売掛債権担保融資とファクタリングは似ていますが、前者は借入、後者は債権の売却です。契約内容や会計処理は個別に確認が必要です。比較の前に、売掛債権担保融資とファクタリングの違いを確認してください。

ABLで先に確認すること

ABLでは、融資後の報告や担保価値の変動が資金繰りに影響します。相談前に、次の点を確認してください。

• 在庫・機械・売掛債権のうち、何を担保にできるか
• 担保評価、登記、事務にかかる費用を誰が負担するか
• 在庫や売掛債権の報告頻度と、担保価値が下がった場合の対応
• 売掛先との契約に、譲渡を制限する条項がないか

評価と報告の実務は、ABLの担保評価とモニタリングで詳しく説明しています。金利だけを見比べる場合は、ABLの金利相場と総コストの見方もあわせて確認してください。

ABLを扱う会社の探し方

当サイトでは、公式サイトで動産または売掛債権を担保にした融資を明示している会社を掲載対象にしています。担保の種類ごとに、対応している会社を絞り込めます。

• 在庫・機械を担保に借りる
• 売掛債権を担保に借りる

各社ページには、貸金業登録番号、公表金利、融資限度額、対象、確認日を載せています。金利や限度額は公式サイトの公表値を整理したもので、融資の可否や実際の条件は各社の審査で決まります。契約前には、公式サイトと契約書面を確認してください。

この記事に関係する会社

あわせて読みたい

• ABL（動産・売掛債権担保融資）を扱うノンバンク7社の公表条件を比較（2026年9月時点）

  事業者向け融資を扱う主要ノンバンク32社の公式サイトを確認し、動産または売掛債権を担保にした融資を明示していた7社の金利・限度額・対象・貸金業登録番号を一覧にしました。

• ABLの金利はどう決まるか。公表レンジと総コストの見方

  動産・売掛債権担保融資の公表金利には幅があります。会社ごとの公表レンジを確認する際に、担保評価、手数料、登記費用を含めて比べる方法を整理します。

• 個人事業主はABL（動産・売掛債権担保融資）を使えるか。対象にしている会社と条件

  ABLは法人向けが中心ですが、個人事業主を対象に含める会社もあります。公式サイトで対象を確認できた会社、売掛先の条件、法人限定の会社との違いを整理します。